企业常见的资金短缺原因分析及对策研究
摘要：主要从对资金运动的熟悉和运用不足，缺乏应有的资金治理意识，企业在资金的筹集、投放、耗费、收进、分配等方面存在的不足进行了，运用资金运动规律，资金的时间价值，现金流量等，往探讨资金短缺的原因，有针对性地提出了解决企业资金短缺的对策。
资金是企业进行生产经营活动的必要条件，若资金短缺，又不能及时张罗，企业就不能购进生产资料，停产、停工，对外投资经营战略目标就无法实现，并且偿债能力下降，产生债务危机，企业信誉，使企业陷进困境。
企业资金短缺受来源于内外部因素的影响，本文着重从企业内部因素分析资金短缺的原因并提出对策。
一、企业常见的资金短缺原因分析
1.对资金运动规律的熟悉和运用不足
企业各种资金形态具有空间上的并存性和时间上的继起性，相继地通过各自的循环，而每一种形态又都必须依次通过循环的各阶段，资金任何一部分循环的某一个阶段发生停顿，都会使整个资金循环发生障碍。资金短缺，其原因之一就是没有按此规律把资金公道地配置于经营活动、投资活动、筹资活动。要保证资金周转顺利进行，就要求资金收支在数目上和时间上协调平衡。资金收支平衡，回根到底取决于购产销活动的平衡。但现实是：盲目采购造成资金支出超过生产需要和财力可能。生产阶段不采用新技术，不改进生产工艺，没有搞好劳动组织，原材料浪费，能耗高。不以市场为导向往及时更新产品，调整产品结构，加之市场营销不力，难以实现资金收支平衡。资金支出不与相应的收进匹配，造成资金使用不公道。
2.缺乏应有的资金治理意识
无资金时间价值观念，不注重对现金流量的分析。企业拨付所属资金无偿使用，活动资金占用过多，固定资产利用率低，材料采购多多益善，产品不适销对路，资金周转缓慢。分析投资项目，对不同时间的收支同等看待。在经营活动、筹资活动、投资活动的现金流量是企业实际可运作的现金流量，它是企业筹资、用资的关键，但企业很少对现金流进、流出进行猜测，因而造成大量的胡子工程和投产后因无活动资金而停产的项目，或活动资金不足，不能维持正常生产经营活动，使企业陷进困境。
缺乏资金控制制度。由于缺乏对资金循环过程的控制，导致资金比例失调，或储备资金过多，或半成品、成品过多，或产品不适销对路，或超过市场需求量；也不能及时根据资金控制过程中反馈的市场产品供求、价格、质量及售后服务不到位等信息往及时更新产品、进行相应价格调整，往加大市场营销力度、改进产品质量、进步售后服务水平；不留意防范资金被人为侵吞、流失。总之，不能及时传递资金控制过程中反馈的信息，易生产和流通脱节，措施滞后。
3.资金筹集过程影响资金短缺的原因分析
没有公道猜测资金需要量及资金的投放时间。资金需要量猜测不准，又不能及时筹集，导致资金紧张。其主因是在猜测时，不，没有把全年资金需量纳进猜测范围；不留意猜测产品生产规模和销售趋势；不留意猜测不同时点的资金需要量；投资活动中，项目论证不充分，扩大投资规模，增大了资金需要量；不留意债务偿还期限，到偿还期时才发现没此预算支出；资金投放时间猜测不准，易造成资金短缺。
企业筹资渠道单一，筹资方式不灵活。企业在筹资渠道上仍以银行信贷为主，筹资方式普遍采用银行借款或贸易信用，不能满足企业筹集到足额资金之需。
筹集资金中缺乏对资金本钱及筹资风险的熟悉，没能正确负债经营。企业对各种筹资方式对资金本钱和财务风险影响考虑不充分，没有选择最佳筹资方式、组合。负债经营，面临筹资风险。若税息前利润率低于借进资金利息率，这时还需动用自有资金的一部分利润支付利息，从而使自有资金利润降低，此时若亏损严重，就会出现无法还本付息，企业信誉降低，再度筹集资金难度加大。同时没有做到一个公道的长、短期债务结构，分散偿还时间，缓解资金短缺压力。
